以內(nèi)部控制為抓手 加強(qiáng)公立醫(yī)院高質(zhì)量發(fā)展

財(cái)政部、國(guó)家衛(wèi)生健康委、國(guó)家醫(yī)保局、國(guó)家中醫(yī)藥局聯(lián)合印發(fā)《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)公立醫(yī)院內(nèi)部控制建設(shè)的指導(dǎo)意見(jiàn)》，目標(biāo)到2025年底，建立健全權(quán)責(zé)清晰、制衡有力、運(yùn)行有效、監(jiān)督到位的內(nèi)部控制體系，對(duì)原制度進(jìn)行了提升和細(xì)化。

一、加強(qiáng)黨建引領(lǐng)?！兑庖?jiàn)》為推動(dòng)公立醫(yī)院高質(zhì)量發(fā)展提出了明確要求和強(qiáng)有力支撐，一是明確醫(yī)院黨委在內(nèi)部控制建設(shè)中的領(lǐng)導(dǎo)作用，把黨建工作融入到內(nèi)部控制中，堅(jiān)持黨的領(lǐng)導(dǎo)，堅(jiān)持黨委領(lǐng)導(dǎo)下的院長(zhǎng)負(fù)責(zé)制；二是明確將內(nèi)部控制工作納入黨政領(lǐng)導(dǎo)班子年度履職清單，進(jìn)入上級(jí)黨組織對(duì)醫(yī)院黨政領(lǐng)導(dǎo)班子的考核；三是明確把建立健全公立醫(yī)院議事決策機(jī)制，以及“三重一大”事項(xiàng)要嚴(yán)格履行集體決策機(jī)制納入到內(nèi)部控制，加強(qiáng)醫(yī)院層面控制和保障，強(qiáng)化決策紀(jì)律的剛性約束，保證公立醫(yī)院經(jīng)濟(jì)活動(dòng)及相關(guān)業(yè)務(wù)活動(dòng)的合法、合規(guī)。

二、明確領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。一是明確醫(yī)院黨委主要負(fù)責(zé)人是內(nèi)部控制建設(shè)和實(shí)施的第一責(zé)任人，規(guī)定了授權(quán)的范圍，但是堅(jiān)持“授權(quán)不受損”；二是明確黨政領(lǐng)導(dǎo)班子其他成員是各自分管領(lǐng)域內(nèi)部控制建設(shè)和實(shí)施的負(fù)責(zé)人，嚴(yán)格執(zhí)行一把手“五不直接”，即不直接分管財(cái)務(wù)、人事、采購(gòu)、工程、物資，主要負(fù)責(zé)人對(duì)其他班子成員進(jìn)行監(jiān)督；三是明確公立醫(yī)院內(nèi)部各部門負(fù)責(zé)人對(duì)本部門內(nèi)部控制有效性負(fù)責(zé)，建立“層層一把手”負(fù)責(zé)制。

三、鼓勵(lì)牽頭部門。一是要求建立健全公立醫(yī)院內(nèi)部控制小組或內(nèi)部控制委員會(huì)工作機(jī)制，將內(nèi)部控制上升到醫(yī)院決策層面，而不是某一個(gè)業(yè)務(wù)部門的事情；二是鼓勵(lì)由醫(yī)院綜合職能部門作為內(nèi)部控制建設(shè)的牽頭部門，從而有助于從醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)層面到全體員工轉(zhuǎn)變內(nèi)部控制是財(cái)務(wù)事項(xiàng)或者審計(jì)事項(xiàng)、轉(zhuǎn)變內(nèi)部控制應(yīng)該由財(cái)務(wù)部門或者審計(jì)部門牽頭的理念上的誤區(qū)，因?yàn)閮?nèi)部控制是醫(yī)院黨委領(lǐng)導(dǎo)下，各級(jí)管理部門、業(yè)務(wù)部門和全體員工共同參與的工作，需要確保覆蓋各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)及相關(guān)業(yè)務(wù)活動(dòng)，是一個(gè)綜合協(xié)調(diào)的問(wèn)題；三是明確了公立醫(yī)院內(nèi)部各部門是本部門內(nèi)部控制建設(shè)和實(shí)施的責(zé)任主體；四是鼓勵(lì)醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)部門或者指定的相關(guān)部門對(duì)內(nèi)部控制建立和實(shí)施情況進(jìn)行監(jiān)督評(píng)價(jià)，充分體現(xiàn)了內(nèi)部審計(jì)在業(yè)務(wù)監(jiān)督方面的職責(zé)和權(quán)限，有助于保證醫(yī)院的資產(chǎn)安全和使用有效、財(cái)務(wù)信息真實(shí)完整，有效防范舞弊和預(yù)防腐敗，提高資源配置和使用效益。

四、強(qiáng)化資產(chǎn)管理。一是嚴(yán)禁舉債購(gòu)置大型醫(yī)用設(shè)備，醫(yī)院大型醫(yī)用設(shè)備分為在用和閑置狀態(tài)，很多醫(yī)院的在用設(shè)備又分為超負(fù)荷使用、滿負(fù)荷使用、不滿負(fù)負(fù)荷使用三種狀態(tài)，有些大型設(shè)備因患者太少而處于閑置、半閑置和不滿負(fù)荷使用狀態(tài)，舉債購(gòu)買大型醫(yī)療設(shè)備，一旦利用率不高，就會(huì)導(dǎo)致其庫(kù)存增加，投資風(fēng)險(xiǎn)提高，所以，《意見(jiàn)》提出要落實(shí)定期清查盤點(diǎn)制度；二是嚴(yán)禁舉債建設(shè)和超標(biāo)準(zhǔn)裝修，規(guī)范基本建設(shè)項(xiàng)目的全過(guò)程管理；同時(shí)，要加強(qiáng)對(duì)多院區(qū)建設(shè)管理的要求，嚴(yán)禁未批先辦、未批先建、堅(jiān)決杜絕無(wú)序擴(kuò)張，加強(qiáng)基本建設(shè)決策和工程實(shí)施控制。

五、加強(qiáng)價(jià)格管理。要求所有部門、所有人員都“為患者著想”，嚴(yán)格按照衛(wèi)生健康行政部門（含中醫(yī)藥主管部門）批準(zhǔn)范圍開(kāi)展診療活動(dòng)，為患者提供從開(kāi)始到結(jié)束的積極體驗(yàn)；診療項(xiàng)目的收費(fèi)應(yīng)當(dāng)符合物價(jià)部門、醫(yī)保部門政策，規(guī)避或減少影響患者體驗(yàn)的各種違規(guī)收費(fèi)；要嚴(yán)格落實(shí)醫(yī)保政策，促進(jìn)臨床合理診療，規(guī)范使用醫(yī)?；穑厌t(yī)療業(yè)務(wù)控制落到實(shí)處。

六、嚴(yán)管生物安全。《意見(jiàn)》提出加強(qiáng)生物安全管理，首將其納入到醫(yī)院內(nèi)部控制，這就需要從兩個(gè)層面加強(qiáng)其控制：一是業(yè)務(wù)層面，要規(guī)范生物醫(yī)學(xué)新技術(shù)臨床研究管理，要強(qiáng)化實(shí)驗(yàn)室生物安全風(fēng)險(xiǎn)管控，要加強(qiáng)人類遺傳資源采集、保藏、利用、對(duì)外提供等活動(dòng)的管理和監(jiān)督，要健全生物安全相關(guān)管理制度，要筑牢公立醫(yī)院生物安全防線；二是醫(yī)院層面，要加強(qiáng)人力資源控制，在人才引進(jìn)時(shí)簽訂保密協(xié)議，防止相關(guān)技術(shù)資料外泄；在人才退出時(shí)簽訂協(xié)議，不能把涉及生物安全的資料帶走，無(wú)論是紙制的還是電子的，也不能在保密期把本單位的生物技術(shù)用于其他單位。

七、提升信息水平。《意見(jiàn)》提出要充分利用信息化技術(shù)手段，加強(qiáng)醫(yī)院的內(nèi)部控制，努力推進(jìn)內(nèi)部控制建設(shè)融入醫(yī)院的信息化建設(shè)，確保各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)可控制、可追溯，能夠有效的防止和減少人為的違規(guī)操作；要加強(qiáng)醫(yī)院信息平臺(tái)化和集成化建設(shè)，打破壁壘，杜絕孤島，實(shí)現(xiàn)信息共享，實(shí)現(xiàn)各類經(jīng)濟(jì)活動(dòng)和業(yè)務(wù)活動(dòng)的融合；要加強(qiáng)醫(yī)院網(wǎng)絡(luò)安全與數(shù)據(jù)安全建設(shè)，強(qiáng)化賬戶授權(quán)，防止患者隱私和個(gè)人信息被披露。

總之，《意見(jiàn)》從指導(dǎo)思想、基本原則、主要目標(biāo)三個(gè)方面提出了內(nèi)部控制的總體要求，安排了主要任務(wù)和實(shí)施措施，從組織領(lǐng)導(dǎo)、工作方案、監(jiān)督檢查、宣傳引導(dǎo)等方面制定了保障措施，內(nèi)部控制將越來(lái)越彰顯其在公立醫(yī)院高質(zhì)量發(fā)展中的重要作用。